養(yǎng)老“第三支柱”如何撐起來(lái)？（主題）

工人日?qǐng)?bào)—中工網(wǎng)記者 王維硯

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(資料圖片)

截至2022年底，個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)人數(shù)613萬(wàn)人，總繳費(fèi)金額142億元……個(gè)人養(yǎng)老金制度實(shí)施后，金融機(jī)構(gòu)等積極性高漲，個(gè)人養(yǎng)老金行情迅速升溫。目前，收入較高且接近退休年齡的人群積極性較高。未來(lái)，個(gè)人養(yǎng)老金制度有待進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化，進(jìn)一步提升產(chǎn)品吸引力。

去年12月底，在北京一家國(guó)企工作的張華開(kāi)通了個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，并“頂格”存入了1.2萬(wàn)元，為自己的未來(lái)養(yǎng)老“支”起了第三支柱。

2022年11月25日，人社部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局三部門發(fā)布通知，明確個(gè)人養(yǎng)老金制度在北京、天津、上海等36個(gè)先行城市和地區(qū)啟動(dòng)實(shí)施。銀行金融機(jī)構(gòu)等積極性高漲，個(gè)人養(yǎng)老金行情迅速升溫。

數(shù)據(jù)顯示，截至2022年底，個(gè)人養(yǎng)老金參加人數(shù)1954萬(wàn)人，繳費(fèi)人數(shù)613萬(wàn)人，總繳費(fèi)金額142億元。人們對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金到底是怎么看的？《工人日?qǐng)?bào)》記者對(duì)此進(jìn)行了采訪。

金融機(jī)構(gòu)等積極性高漲

2022年12月初，為了幫在銀行工作的高中同學(xué)完成年底工作量考核，在天津一家設(shè)計(jì)院工作的劉偉線上開(kāi)通了個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，并存入了1元錢?！斑^(guò)程不復(fù)雜，填寫相關(guān)信息，進(jìn)行短信驗(yàn)證，就開(kāi)戶成功了”。

記者在采訪中發(fā)現(xiàn)，有不少人和劉偉一樣，是被在銀行工作的熟人拉著入局的。

個(gè)人養(yǎng)老金制度開(kāi)始試點(diǎn)后，首批有23家銀行可以開(kāi)通個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，包括6大國(guó)有銀行、12家股份制銀行以及5家城商行。

一場(chǎng)客戶爭(zhēng)奪戰(zhàn)也由此打響。各大銀行紛紛通過(guò)返現(xiàn)金、贈(zèng)送消費(fèi)券、積分等手段“拉新”。2022年12月29日，詞條“每周60個(gè)新開(kāi)戶指標(biāo)，個(gè)人養(yǎng)老金爭(zhēng)奪戰(zhàn)下的銀行理財(cái)經(jīng)理‘喊苦’”一度沖上熱搜。

劉偉在開(kāi)戶后，獲得了50元現(xiàn)金返現(xiàn)。對(duì)于是否繼續(xù)往個(gè)人養(yǎng)老金賬戶存錢，他仍持觀望態(tài)度。

稅優(yōu)是個(gè)人養(yǎng)老金的吸引力之一。按照制度安排，個(gè)人養(yǎng)老金開(kāi)戶后，可以在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中按照個(gè)人養(yǎng)老金的實(shí)際繳費(fèi)金額進(jìn)行稅前抵扣。劉偉表示，自己的年收入在12萬(wàn)元左右，本身交稅就不多，因此減稅效果并不明顯，可以再等等看。

個(gè)人養(yǎng)老金背后的“兩本賬”

與持觀望態(tài)度的劉偉不同，在北京一家國(guó)企工作的張華開(kāi)通個(gè)人養(yǎng)老金賬戶經(jīng)過(guò)了深思熟慮。

2016年開(kāi)始，他所在的企業(yè)開(kāi)始為職工繳納企業(yè)年金，這為張華的養(yǎng)老支起了第二支柱。這次開(kāi)通個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，張華是想“支”起第三支柱，為自己養(yǎng)老多一份保障。

張華今年35歲，年收入在35萬(wàn)元左右，他給記者算了這樣一筆減稅賬。

除去包括房貸、贍養(yǎng)老人兩項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除在內(nèi)的各項(xiàng)扣除，他年度應(yīng)納稅所得額約在18萬(wàn)元左右，適用于20%的稅率檔位。如果能再扣除1.2萬(wàn)元的個(gè)人養(yǎng)老金，那一年可以少交稅2400元，按60歲退休計(jì)算，他可以少交6萬(wàn)元。

關(guān)于投資收益，根據(jù)制度安排，在投資環(huán)節(jié)，計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)稅；在領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)稅。

張華告訴記者，對(duì)于養(yǎng)老產(chǎn)品投資，他更看重的是穩(wěn)健性，而非高收益。因此，他更傾向于選擇相對(duì)保守的儲(chǔ)蓄，“相當(dāng)于為未來(lái)養(yǎng)老多存了一筆錢”。

按照3%的年化收益率計(jì)算，張華如果每年持續(xù)繳納1.2萬(wàn)元，繳納25年至退休，繳稅后，他能從個(gè)人養(yǎng)老金賬戶中拿到43.71萬(wàn)元。

在福州一家國(guó)有銀行工作人員張歡看來(lái)，個(gè)人養(yǎng)老金更適合年收入在20萬(wàn)元以上的人群。在她接觸的開(kāi)戶客戶中，收入較高且接近退休年齡的人群，積極性普遍較高。

提升個(gè)人養(yǎng)老金制度吸引力

由于個(gè)人養(yǎng)老金采取市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)，不可避免地會(huì)存在投資風(fēng)險(xiǎn)。那么，普通人該如何合理使用存入養(yǎng)老金個(gè)人賬戶里的資金購(gòu)買養(yǎng)老金融產(chǎn)品？

中國(guó)養(yǎng)老金融50人論壇秘書(shū)長(zhǎng)董克用建議，投資者要根據(jù)自己的年齡、財(cái)務(wù)情況和心理承受能力進(jìn)行投資。比如，年輕人可以選擇購(gòu)買風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)高的養(yǎng)老基金和養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品，中年人投資要趨向穩(wěn)健，接近退休年齡的人，可以選擇相對(duì)保守的養(yǎng)老儲(chǔ)蓄產(chǎn)品。

根據(jù)規(guī)定，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品由金融監(jiān)管部門確定，進(jìn)入個(gè)人養(yǎng)老金“白名單”的產(chǎn)品要具備運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長(zhǎng)期保值4個(gè)屬性，從而更好保障退休人員的生活。《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》也強(qiáng)調(diào)，銷售機(jī)構(gòu)要以“銷售適當(dāng)性”為原則，做好風(fēng)險(xiǎn)提示，不得主動(dòng)向參加人推介超出其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。

下一步，個(gè)人養(yǎng)老金制度如何更好地完善、發(fā)展？中國(guó)人民銀行前行長(zhǎng)、全國(guó)社保基金理事會(huì)前理事長(zhǎng)戴相龍建議，今后，可以把個(gè)人養(yǎng)老金最高限額提高到1.8萬(wàn)元以上，擴(kuò)大稅收優(yōu)惠。同時(shí)，對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金的投資收益率實(shí)行保底，加大政策扶持力度，以進(jìn)一步提升大家參與個(gè)人養(yǎng)老金的熱情。

“為了適應(yīng)勞動(dòng)力市場(chǎng)靈活化趨勢(shì)，未來(lái)的個(gè)人養(yǎng)老金制度可以考慮將第二支柱（企業(yè)年金和職業(yè)年金）和第三支柱（個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)）打通，或者建立兩者之間的銜接辦法?！敝袊?guó)人民大學(xué)教授、中國(guó)社會(huì)保障學(xué)會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)魯全指出，目前，第二支柱是由勞動(dòng)者和用人單位共同繳費(fèi)，如果勞動(dòng)者換了工作，新單位又沒(méi)有企業(yè)年金計(jì)劃，那么他的第二支柱就會(huì)中斷。他建議，增強(qiáng)第二支柱和第三支柱之間的協(xié)同功能。（文中劉偉 ?張華 ?張歡為化名）

關(guān)鍵詞： 金融機(jī)構(gòu) 投資收益