為推動個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點政策順利落地，銀保監(jiān)會近日發(fā)布《個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務管理暫行辦法》，對稅延養(yǎng)老保險產品銷售管理提出較高要求，限定收益保底型產品的演示利率上限，同時要求對購買收益浮動型產品的參保人進行風險承受能力評估，限制這類產品參保人的年齡不得超過55歲，資金投入比例不超過50%。

辦法明確了保險公司開展稅延養(yǎng)老保險業(yè)務的經營要求，確保經營主體具備較強的專業(yè)能力和持續(xù)經營能力。同時要求稅延養(yǎng)老保險產品管理采取“一個賬戶、多款產品、自主轉換”的管理模式，鼓勵良性競爭，體現讓利原則，確保賬戶透明。

保險公司應綜合運用各種銷售渠道，特別是運用現代科技，通過移動互聯網等模式開展銷售和服務，簡化業(yè)務流程，優(yōu)化客戶參保體驗。具備全國范圍內養(yǎng)老金異地給付和產品轉換等服務能力，特別是要向參保人提供通過移動終端的實時查詢服務。

辦法要求保險公司對稅延養(yǎng)老保險業(yè)務進行財務獨立核算，據實列支和分攤經營管理費用，切實提高費用管理水平。同時，要求不同稅延養(yǎng)老保險產品分別設立單獨的投資賬戶，在資產隔離、資產配置、投資管理、估值核算等環(huán)節(jié)，獨立于自有資金和其他保險產品，確保資金安全穩(wěn)健運作。同時，要求稅延養(yǎng)老保險資金運用遵循安全審慎、長期穩(wěn)健原則，根據資金性質開展長期資產負債管理和全面風險管理，定期評估資產配置比例、投資策略和風險狀況，確保資金安全性、收益性和流動性，追求長期保值增值。稅延養(yǎng)老保險資金進行委托投資管理的，應當優(yōu)先選擇具備長久期負債資金管理經驗，具有完善的資產配置體系，固定收益、權益投資和另類投資經驗豐富，風險管控機制健全的投資管理人。

辦法要求中保信公司向社會公布開展稅延養(yǎng)老保險業(yè)務的保險公司及產品名單、業(yè)務辦理流程、咨詢方式等信息;要求保險公司由總公司統一制作管理信息披露材料，并在其官方網站的顯著位置，向社會公布稅延養(yǎng)老保險產品和服務的相關信息。稅延養(yǎng)老保險專用信息平臺將為參保人出具稅延養(yǎng)老保險扣除憑證，參保人可通過信息平臺自主查詢個人賬戶內的產品、資金、稅前扣除等信息。

關鍵詞： 養(yǎng)老保險 管理辦法 年齡