??????????方正證券承銷保薦有限責任公司
??????????關(guān)于中礦資源集團股份有限公司
?????開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的核查意見
【資料圖】
重要內(nèi)容提示:
用自有資金開展與公司生產(chǎn)經(jīng)營有直接關(guān)系的鋰鹽期貨和期權(quán)品種套期保值業(yè)
務(wù)。公司開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的保證金和權(quán)利金金額合計不超過人民
幣?20,000.00?萬元。上述額度自公司董事會審議通過之日起?12?個月內(nèi)有效,在有
效期內(nèi)可循環(huán)滾動使用。如單筆交易的存續(xù)期超過了授權(quán)期限,則授權(quán)期限自動
順延至該筆交易終止時止,但該筆交易額度納入下一個審批有效期計算。
會第二次會議分別審議通過了《關(guān)于開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的議案》,
同意公司開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)。獨立董事發(fā)表了明確同意該事項的獨
立意見。本次交易不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易,本次交易無需提交公司股東大會審議。
為有效降低鋰鹽產(chǎn)品市場價格劇烈波動可能對公司經(jīng)營帶來的不利影響,但同時
該業(yè)務(wù)本身也存在一定的風險,敬請投資者注意投資風險。
??方正證券承銷保薦有限責任公司(以下簡稱“方正承銷保薦”或“保薦機構(gòu)”)
作為中礦資源?2022?年度非公開發(fā)行股票的保薦機構(gòu),根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦
業(yè)務(wù)管理辦法》《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》《深圳證券交易所上市公司自
律監(jiān)管指引第?1?號——主板上市公司規(guī)范運作》等有關(guān)規(guī)定,對中礦資源開展商
品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)事項進行了審慎核查。核查意見如下:
??一、開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的目的和必要性
??公司主要從事鋰電新能源原料開發(fā)與利用業(yè)務(wù),主要產(chǎn)品為氫氧化鋰、碳酸
鋰等鋰鹽產(chǎn)品。近年來,公司鋰鹽產(chǎn)品的銷售價格受市場價格波動的影響較大,
為降低產(chǎn)品價格波動給公司帶來的經(jīng)營風險,公司擬利用金融工具的套期保值功
能,對生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的產(chǎn)品風險敞口擇機開展套期保值業(yè)務(wù),有效降低產(chǎn)品
市場價格波動風險,保障主營業(yè)務(wù)穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。
??二、開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的基本情況
??公司開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的品種僅限于與公司生產(chǎn)經(jīng)營有直接
關(guān)系的鋰鹽期貨和期權(quán)品種。
??公司開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的保證金和權(quán)利金金額合計不超過人
民幣20,000.00萬元,上述額度在有效期限內(nèi)可循環(huán)滾動使用。
??公司自有資金,不涉及募集資金。
??自公司董事會審議通過之日起12個月內(nèi)有效。如單筆交易的存續(xù)期超過了授
權(quán)期限,則授權(quán)期限自動順延至該筆交易終止時止,但該筆交易額度納入下一個
審批有效期計算。
??三、開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的風險分析
??公司開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)不以投機為目的,主要為有效降低鋰鹽
產(chǎn)品市場價格劇烈波動可能對公司經(jīng)營帶來的不利影響,但同時該業(yè)務(wù)本身也存
在一定的風險,具體如下:
??理論上,各交易品種在臨近交割期時期貨市場價格和現(xiàn)貨市場價格將趨于回
歸一致,但在極個別的非理性市場情況下,如市場發(fā)生系統(tǒng)性風險,期貨價格與
現(xiàn)貨價格走勢相背離等,會對公司的套期保值操作方案帶來影響,甚至造成損失。
??如期貨市場相關(guān)法規(guī)政策發(fā)生重大變化,可能導(dǎo)致市場發(fā)生劇烈波動或無法
交易的風險。
??期貨交易采取保證金和逐日盯市制度,按照經(jīng)公司審批的方案下單操作時,
如果合約活躍度較低,導(dǎo)致套期保值持倉無法成交或無法在合適價位成交,令實
際交易結(jié)果與方案設(shè)計出現(xiàn)較大偏差,甚至面臨因未能及時補足保證金而被強行
平倉帶來的損失。
??期貨和期權(quán)交易專業(yè)性較強,復(fù)雜程度較高,可能會產(chǎn)生由于內(nèi)控體系不完
善導(dǎo)致的風險。
??由于無法控制和不可預(yù)測的系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡(luò)故障、通訊故障等造成交易系統(tǒng)
非正常運行,使交易指令出現(xiàn)延遲、中斷或數(shù)據(jù)錯誤等問題,從而帶來相應(yīng)風險。
??四、風險控制措施
務(wù)管理制度》,對公司開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的審批權(quán)限、操作流程及
風險控制等方面做出明確的規(guī)定,建立有效的監(jiān)督檢查、風險控制和交易止損機
制,降低內(nèi)部控制風險。
限,嚴格在董事會授權(quán)的范圍內(nèi)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。同時,加強相關(guān)人員的職業(yè)道德
教育及業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高從業(yè)人員的專業(yè)素養(yǎng)。
和期權(quán)品種,業(yè)務(wù)規(guī)模將與公司經(jīng)營業(yè)務(wù)相匹配,最大程度對沖價格波動風險。
在制訂交易方案的同時做好資金測算,以確??捎觅Y金充裕;嚴格控制套期保值
業(yè)務(wù)的資金規(guī)模,合理規(guī)劃和使用資金,在市場劇烈波動時做到合理止損,有效
規(guī)避風險。
期保值交易業(yè)務(wù)人員執(zhí)行風險管理制度和風險管理工作程序,及時防范業(yè)務(wù)中的
操作風險。
方案,并結(jié)合現(xiàn)貨銷售,盡可能降低交易風險。
??五、開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的會計核算原則
??公司根據(jù)《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》《企業(yè)會計準則
第24號——套期會計》《企業(yè)會計準則第37號——金融工具列報》《企業(yè)會計準
則第39號——公允價值計量》等相關(guān)規(guī)定及其指南,對商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)
務(wù)進行相應(yīng)的核算處理,并在財務(wù)報告中正確列報。
??六、公司履行的內(nèi)部審批程序及意見
??公司于?2023?年?8?月?21?日召開的第六屆董事會第二次會議和第六屆監(jiān)事會第
二次會議分別審議通過了《關(guān)于開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的議案》,同意
公司開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)。獨立董事發(fā)表了明確同意該事項的獨立意
見。
??七、保薦機構(gòu)核查意見
??經(jīng)核查,保薦機構(gòu)認為:公司本次開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的事項已
經(jīng)董事會、監(jiān)事會審議通過,全體獨立董事發(fā)表了同意的獨立意見。公司履行了
必要的審批程序,符合《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》《深圳證券交易所上市
公司自律監(jiān)管指引第?1?號——主板上市公司規(guī)范運作》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。
公司進行的商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)遵循的是鎖定產(chǎn)品銷售價格而進行套期
保值的原則,不做投機性、套利性的交易操作,有效降低產(chǎn)品市場價格波動風險,
保障主營業(yè)務(wù)穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。
??綜上,保薦機構(gòu)對公司開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的事項無異議。
??(以下無正文)
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