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商業(yè)銀行內(nèi)部審計防范國際業(yè)務(wù)風(fēng)險點(diǎn)淺析

2023-07-30 08:01:39來源： 江蘇經(jīng)濟(jì)報

【資料圖】

○邳州農(nóng)商銀行馮緒芳

根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)，我國傳統(tǒng)商業(yè)銀行的風(fēng)險評估往往只針對國內(nèi)而言，這種風(fēng)險評估方法在過去若干年很適用，也取得了顯著效果。然而，隨著時代不斷進(jìn)步，我國及世界的形勢和發(fā)展方向也在不斷變化，因此，商業(yè)銀行的風(fēng)險評估和內(nèi)部審計發(fā)展方向也應(yīng)做出相應(yīng)調(diào)整與改變。筆者認(rèn)為：

一是外匯政策合規(guī)管理。商業(yè)銀行在實(shí)際檢查防控各類國際外匯業(yè)務(wù)違規(guī)風(fēng)險的工作過程中,應(yīng)將現(xiàn)行外匯監(jiān)管政策實(shí)施合規(guī)運(yùn)用管理原則作為首要審計原則,將建立規(guī)范性外匯業(yè)務(wù)合規(guī)操作、退出監(jiān)管機(jī)制以及市場準(zhǔn)入機(jī)制作為重要審計考核重點(diǎn)，須對外匯相關(guān)產(chǎn)品與金融業(yè)務(wù)加以高度重視，確保各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)在國家核準(zhǔn)管理范圍內(nèi)；對相關(guān)外匯業(yè)務(wù)管理操作的具體規(guī)范性要求也需高度重視。

二是實(shí)施交易真實(shí)性審計。交易資料真實(shí)性業(yè)務(wù)審計工作是商業(yè)銀行部分國際金融業(yè)務(wù)經(jīng)營審計工作的重要組成內(nèi)容,在實(shí)際操作展開這一業(yè)務(wù)審計工作的整個過程中,應(yīng)嚴(yán)格跟蹤審查部分客戶及其交易經(jīng)營背景,構(gòu)建一個真實(shí)性良好的交易資料,并通過深入數(shù)據(jù)分析,確保其交易真實(shí)性，才真正能夠?yàn)轫樌瓿蓪?shí)施部分國際金融業(yè)務(wù)客戶經(jīng)營交易活動審計奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

目前，我國商業(yè)銀行正處于快速變革發(fā)展變化進(jìn)程中,風(fēng)險評估以及內(nèi)部審計的應(yīng)用十分重要。商業(yè)銀行應(yīng)不斷總結(jié)豐富應(yīng)用經(jīng)驗(yàn),遵循系統(tǒng)科學(xué)化的應(yīng)用原則，將相關(guān)風(fēng)險評估技術(shù)應(yīng)用在國際業(yè)務(wù)中，確保銀行可以通過優(yōu)化風(fēng)險評估技術(shù)改革建立相關(guān)內(nèi)部審計重點(diǎn)，以此逐步形成良好的風(fēng)險技術(shù)運(yùn)作應(yīng)用管理體系，推動我國商業(yè)銀行國際地位有效提升。

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