近日，海通證券(600837.SH)2021年年度報告、2022年第一季度報告已陸續(xù)出爐，而其子公司海通創(chuàng)新證券投資有限公司(下稱“海通創(chuàng)新證券”)9年前作為資金委托人，“隱名”通過廈門國際信托有限公司(下稱“廈門信托”)信托項目“放貸”2億元的事宜仍未被提起。

記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，相關(guān)方通過法律途徑追索4.8億元本息，暴露出海通證券內(nèi)控管理有瑕疵，未履行重大事項披露義務(wù)。

多名信托界人士、律師向《經(jīng)濟(jì)參考報》記者分析稱，海通證券、廈門信托等機(jī)構(gòu)存在盡職調(diào)查不充分致抵押風(fēng)險提升、內(nèi)控管理存漏洞等，更為嚴(yán)重的是，這其中或存國有資產(chǎn)流失風(fēng)險。與此同時，海通證券或涉嫌信披違規(guī)。

2億元信托資金成為“過路款”

這是一筆“陳年舊賬”。

2012年12月27日，廈門信托與泉州市際洲建設(shè)發(fā)展有限公司(下稱“泉州際洲公司”)簽訂《泉州南迎賓大道拓改建工程BT項目單一資金信托借款合同》，與和昌(福建)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司(下稱“和昌公司”)簽訂《抵押合同》，并辦理了抵押登記手續(xù);與江西際洲建設(shè)工程集團(tuán)有限公司(下稱“江西際洲公司”)簽訂《保證合同》。

天眼查數(shù)據(jù)顯示，江西際洲公司成立于1997年10月，股東為自然人陳波松、郭華峰，泉州際洲公司為其全資子公司。根據(jù)合同約定，廈門信托向泉州際洲公司提供貸款2億元，期限自2013年1月5日至2015年1月5日，借款年利率為10.75%，貸款每半年結(jié)息一次，結(jié)息日為每年的6月20日和12月20日，并于結(jié)息日當(dāng)日支付當(dāng)期借款利息。合同進(jìn)一步約定，未經(jīng)廈門信托同意，泉州際洲公司不得改變借款用途。

和昌公司為該筆借款提供抵押擔(dān)保。合同顯示，抵押物為和昌公司名下的位于泉州市區(qū)豐澤街與田安路交叉口東南角的土地使用權(quán)，抵押擔(dān)保范圍為主合同債權(quán)本金2億元及利息(包括復(fù)利和罰息)等，江西際洲公司為上述全部債務(wù)提供不可撤銷連帶責(zé)任保證。合同明確，債務(wù)人、擔(dān)保人、保證人均承諾，如不履行或不完全履行其在本合同項下義務(wù)時，自愿接受司法機(jī)關(guān)的強(qiáng)制執(zhí)行，無需經(jīng)過訴訟程序。

多名信托界人士向《經(jīng)濟(jì)參考報》記者介紹，信托項目一般正常工作流程包括篩選項目、盡職調(diào)查、項目初審、項目終審、項目報備、項目募集、項目成立(成功募集資金將信托資金交給融資企業(yè))、項目后續(xù)跟蹤與管理、項目歸集或處理(資金回籠)、項目結(jié)束。上述人士表示，此為一個完整的“閉環(huán)”。2013年1月11日，泉州際洲公司按約收款，但2億元資金很快以“其他材料款”的名義被轉(zhuǎn)出。

《經(jīng)濟(jì)參考報》記者獲得的銀行流水賬單等顯示，2013年1月15日，泉州際洲公司分別向福建中集五金有限公司、晉江福鑫發(fā)實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司、泉州市豐澤漢寧貿(mào)易有限公司轉(zhuǎn)賬300萬元、1800萬元、1200萬元;1月22日，分別向泉州中佰貿(mào)易有限公司、廈門億準(zhǔn)工貿(mào)有限公司轉(zhuǎn)款1925萬元、1889萬元。

在上述兩個時間點(diǎn)，泉州際洲公司向泉州市美穎貿(mào)易有限公司分別轉(zhuǎn)賬1900萬元、1986萬元。同年2月4日，該公司向泉州市祥恒建筑工程有限公司晉江分公司轉(zhuǎn)賬1000萬元。

2014年1月23日，泉州際洲公司分別向泉州晉奧貿(mào)易有限公司、晉江晉富貿(mào)易有限公司轉(zhuǎn)賬2500萬元。在同年1月17日、2月10日，前者向泉州泉球建材有限公司轉(zhuǎn)賬總計1888.8萬元。

根據(jù)上述銀行流水賬單等統(tǒng)計，系列轉(zhuǎn)賬金額總計1.89億元。天眼查數(shù)據(jù)顯示，所涉10家公司與泉州際洲公司在股權(quán)等方面沒有關(guān)聯(lián)。據(jù)擔(dān)保方和昌公司調(diào)查，上述10家公司未履行工程義務(wù)。

信托資金有去無還引法律糾紛

廈門信托無法按約收回本金遂向法院申請執(zhí)行公證債權(quán)文書，要求和昌公司履行借款擔(dān)保人責(zé)任。

和昌公司相關(guān)負(fù)責(zé)人對此回應(yīng)稱，公章一直被公司實(shí)控人嚴(yán)格保管，直到被追擔(dān)保債務(wù)時，才發(fā)現(xiàn)公司“被擔(dān)保”，名下一地塊在不知情的情況下被做了抵押。按合同約定，截至今年5月初，和昌公司被執(zhí)行標(biāo)的額為4.8億元。該人士坦言，據(jù)目前掌握的書證線索，該筆2億元資金并沒有用在約定的信托項目。公司調(diào)查知悉，對于上述整個事件，一位名叫黃朝陽的是個“關(guān)鍵人”。

黃朝陽原為泉州市的公職人員，因受賄罪、尋釁滋事罪，2019年5月被判處有期徒刑六年。泉州市中級人民法院(2018)閩05刑初92號《刑事判決書》顯示，和昌公司原法定代表人潘偉明在2011年邀請黃朝陽注資2億元共同開發(fā)地產(chǎn)項目。黃利用職務(wù)之便參與了上述資金轉(zhuǎn)賬、私刻公司公章等行為。2015年2月11日，其以和昌公司股東身份與泉州際洲公司簽署了一份《承諾確認(rèn)書》，確認(rèn)和昌公司承擔(dān)后者尚未償還的1.92億元。

潘、黃“合作”期間，因前者存在違規(guī)行為，和昌公司實(shí)控人將公司法定代表人進(jìn)行了變更。而對于合同中出現(xiàn)的和昌公司印章，福建歷思司法鑒定所泉州分所受泉州市豐澤區(qū)人民法院(下稱“豐澤法院”)委托，2015年8月31日出示《司法鑒定意見書》顯示，依據(jù)提供的現(xiàn)有材料，“認(rèn)為送檢的印章印文不是同一印章所蓋印”。

潘偉明于2020年10月去世。和昌公司以黃朝陽等涉嫌詐騙罪，向警方報案。

那么，廈門信托在上述信托項目中扮演了什么角色?在整個事件中是否承擔(dān)責(zé)任?

廈門信托成立于1985年1月，股東為廈門金圓金控股份有限公司、廈門建發(fā)集團(tuán)有限公司和廈門港務(wù)控股集團(tuán)有限公司，均為國有全資企業(yè)，分別持股80%、10%、10%。2021年9月13日，泉州市公安局鯉城分局《信訪事項告知書》稱，經(jīng)調(diào)查，因該信托項目為單一信托，廈門信托僅提供通道，不屬國有資產(chǎn)，資金風(fēng)險由委托人海通證券承擔(dān)，該項目提供足額抵押物且貸款用于歸還因泉州南迎賓大道拓改建BT項目施工產(chǎn)生的欠款，故廈門信托不構(gòu)成詐騙國有資產(chǎn)罪。

就在廈門信托與和昌公司爭執(zhí)“相持不下”時，海通創(chuàng)新證券公開了其“資金方委托人”的身份。

2021年9月23日，上海柏年律師事務(wù)所接受海通創(chuàng)新證券委托，向和昌公司發(fā)出《律師函》。該函稱，廈門信托根據(jù)海通創(chuàng)新證券的指令按約定向債務(wù)人發(fā)放了借款，債務(wù)人未按約定歸還借款本金及足額的借款利息，故廈門信托根據(jù)海通創(chuàng)新證券的指令依法向福建省高級人民法院提起執(zhí)行申請，泉州市豐澤區(qū)人民法院受委托負(fù)責(zé)本案執(zhí)行。《律師函》確認(rèn)，和昌公司的抵押物已被依法查封，案件已進(jìn)入執(zhí)行階段。

同花順數(shù)據(jù)顯示，海通創(chuàng)新證券成立于2012年4月，為海通證券全資子公司。海通證券成立于1988年，是國內(nèi)最早成立的證券公司之一，2007年7月在上交所上市，2012年4月在港交所主板上市。

資金實(shí)際去向清晰，但貸款擔(dān)保責(zé)任未能豁免。和昌公司進(jìn)而向中國證監(jiān)會、上海市國資委實(shí)名舉報海通證券涉嫌國有資產(chǎn)流失、無監(jiān)管隱名貸。2022年1月6日，中國證監(jiān)會上海監(jiān)管局在《答復(fù)函》中認(rèn)為，暫未發(fā)現(xiàn)明顯證據(jù)證明海通創(chuàng)新證券存在違反當(dāng)時證券法律法規(guī)的情形。上海錦天城(濟(jì)南)律師事務(wù)所高級合伙人、律師丁娟則表示，相關(guān)部門雖然回復(fù)廈門信托、海通證券不構(gòu)成詐騙國有資產(chǎn)罪，但并不意味著國有資產(chǎn)未流失，且確定的是存在國有資產(chǎn)流失的風(fēng)險。

《經(jīng)濟(jì)參考報》記者就此聯(lián)系到廈門信托辦公室相關(guān)人士。5月6日，該人士向《經(jīng)濟(jì)參考報》記者介紹，涉案合同違約后，2016年10月9日，海通創(chuàng)新證券委托廈門信托出具執(zhí)行證書，對和昌公司擔(dān)保責(zé)任向法院申請強(qiáng)制執(zhí)行。目前仍在執(zhí)行階段。

海通證券或涉信披違規(guī)

今年1月7日，海通證券方面向《經(jīng)濟(jì)參考報》記者表示，公司對和昌公司舉報內(nèi)容予以否認(rèn)。5月5日，海通證券再次回應(yīng)稱，公司工作人員現(xiàn)階段居家辦公，暫無法對相關(guān)問題做出回復(fù)。

前述信托界人士介紹，單一信托項目意味著資金來源單一，資金用途須按合同約定使用，否則為違約、違規(guī)，甚至違法。業(yè)界人士一致稱，一般來說任何信托項目都要按時披露風(fēng)險，不能掩蓋風(fēng)險，如資金投入與項目進(jìn)度不一樣等，都需要及時披露。

“海通創(chuàng)新證券等盡職調(diào)查不充分，導(dǎo)致抵押風(fēng)險提升，內(nèi)控管理有瑕疵。”丁娟分析認(rèn)為。

丁娟介紹，部分賬款項目、相關(guān)合同簽訂過程存在虛假可能，部分信托項目交易主體股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，無法簡單確定參與公司實(shí)際控制人和股東真實(shí)身份情況。

海通證券2021年年報顯示，報告期內(nèi)，公司營業(yè)收入432.05億元，比上年同期增長13.04%;歸屬于母公司股東的凈利潤128.27億元，比上年同期增長17.94%。其中，海通創(chuàng)新證券實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入21.72億元，凈利潤16.83億元。

《經(jīng)濟(jì)參考報》注意到，根據(jù)證監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)，海通證券在2021年領(lǐng)罰5次，其中有4次為被出具警示函的監(jiān)管措施，另一次為監(jiān)管談話。

丁娟認(rèn)為，案涉信托項目對外出具材料與項目實(shí)際情況有出入，項目后續(xù)監(jiān)管不嚴(yán)，引發(fā)對和昌公司公章真?zhèn)?、董事會決議文件效力認(rèn)定爭議。

北京市隆安律師事務(wù)所高級合伙人、隆安爭議解決委員會主任邱琳介紹，海通證券上述投資、追償?shù)刃袨閷儆谧C監(jiān)會規(guī)定的重大事件，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行信息披露。記者對此在海通證券官方網(wǎng)站及通過同花順梳理查詢海通證券近10年公告，沒有相關(guān)信息。

邱琳坦言，海通創(chuàng)新證券事件發(fā)生于2012年，當(dāng)時仍適用2007年版《上市公司信息披露管理辦法》(下稱《辦法》)。她介紹，《辦法》第三十三條規(guī)定：“上市公司控股子公司發(fā)生本辦法第三十條規(guī)定的重大事件，可能對上市公司證券及衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響，上市公司應(yīng)當(dāng)履行披露義務(wù)”;其第三十條規(guī)定，重大事件包括公司的重大投資行為和重大的購置財產(chǎn)的決定、發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任等。

海通證券2021年年報顯示，“重大訴訟、仲裁事項”中，除披露案件外，集團(tuán)內(nèi)(除境外上市子公司)尚處于執(zhí)行階段的案件共9起，涉及案件金額12.74億元。

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