保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管主體職責(zé)改革后首次大規(guī)模專項(xiàng)檢查行動(dòng)亮相，關(guān)聯(lián)交易將迎來全方位監(jiān)管。1月14日，銀保監(jiān)會表示，2022年在全國范圍內(nèi)開展保險(xiǎn)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)檢查。同日，關(guān)聯(lián)交易作為1號文的“主角”，《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》(以下簡稱《辦法》)發(fā)布，旨在規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為，防止利益輸送風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管的大動(dòng)作下，直指時(shí)有發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易中不合法、不合規(guī)行為。

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的利益轉(zhuǎn)移事項(xiàng)。

關(guān)聯(lián)交易一方面有利于提高交易效率，擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)營規(guī)模，提高盈利能力。但另一方面，關(guān)聯(lián)交易中關(guān)聯(lián)方可以利用自己行政權(quán)力促成交易，關(guān)聯(lián)交易也易成為大股東、實(shí)控人侵占公司利益的工具。

銀保監(jiān)會指出，關(guān)聯(lián)交易背后潛藏著不容忽視的問題有，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易，借道同業(yè)、理財(cái)、表外等業(yè)務(wù)，或通過空殼公司虛構(gòu)業(yè)務(wù)等隱蔽方式向股東輸送利益。此外，保險(xiǎn)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易花樣不斷翻新，隱蔽性日益增強(qiáng)，部分公司股東和實(shí)際控制人采取多種方式掩蓋關(guān)聯(lián)交易實(shí)質(zhì)，規(guī)避關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部審查、外部監(jiān)管及信息披露。

從近年來保險(xiǎn)業(yè)罰單可以發(fā)現(xiàn)，違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易的罰單一直“在路上”。2021年3月18日，銀保監(jiān)會公布的罰單顯示，某壽險(xiǎn)公司因存在項(xiàng)目子公司融資借款超過監(jiān)管比例規(guī)定、保險(xiǎn)資金違規(guī)用于繳納項(xiàng)目競拍保證金、關(guān)聯(lián)方長期占用保險(xiǎn)資金的違法違規(guī)行為。2021年銀保監(jiān)會對保險(xiǎn)業(yè)開出的首張罰單也曾劍指關(guān)聯(lián)交易“貓膩”。某財(cái)險(xiǎn)公司存在1827筆未識別保險(xiǎn)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)交易，保費(fèi)收入金額416.9萬元。且該公司向銀保監(jiān)會上報(bào)的報(bào)告中未如實(shí)反映該問題，最終受到處罰。

緣何關(guān)聯(lián)交易中不合法、不合規(guī)行為時(shí)有發(fā)生?保險(xiǎn)專業(yè)律師李濱表示，因?yàn)楹芏啾ｋU(xiǎn)公司承擔(dān)合同義務(wù)有滯后性，這種滯后性有的會是幾年到幾十年之間。因此，保險(xiǎn)公司會有大量的保險(xiǎn)資金沉淀。另外，部分保險(xiǎn)公司，特別是中小保險(xiǎn)公司或自成立或者成立之后，新股東、新資本介入保險(xiǎn)業(yè)本來的目的就是在窺視保險(xiǎn)資金的非法使用，而不是真正想經(jīng)營保險(xiǎn)公司，向公眾提供保障產(chǎn)品。

隨著保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)暴露的情況不斷顯現(xiàn)，《辦法》作為2022年1號文件，與保險(xiǎn)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)檢查一道，構(gòu)筑了風(fēng)險(xiǎn)防范網(wǎng)。《辦法》將于2022年3月1日起施行。

為遏制保險(xiǎn)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易不當(dāng)行為蔓延勢頭。銀保監(jiān)會一并“祭出大招”，將于2022年開展銀保監(jiān)會成立以來首次專門針對保險(xiǎn)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易的專項(xiàng)檢查，也是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管主體職責(zé)改革后首次大規(guī)模專項(xiàng)檢查行動(dòng)。

穿透式監(jiān)管，顯然將對借道關(guān)聯(lián)交易輸送利益帶來震懾作用及實(shí)質(zhì)影響。“震懾作用主要體現(xiàn)在責(zé)任主體明確。有關(guān)監(jiān)管的是按照實(shí)質(zhì)管理，按照穿透的原則來確定是否存在關(guān)聯(lián)交易。這就使以前以合法的形式掩蓋非法關(guān)聯(lián)交易，將是否存在實(shí)質(zhì)的關(guān)聯(lián)交易行為被納入監(jiān)管的范圍。并且可以對明確的主體進(jìn)行監(jiān)管和處罰。”李濱表示道。

監(jiān)管部門一直以來聚焦存量風(fēng)險(xiǎn)化解和增量風(fēng)險(xiǎn)防范。2021年3月19日，銀保監(jiān)會人身險(xiǎn)部發(fā)布《關(guān)于人身保險(xiǎn)公司2020年公司治理監(jiān)管評估結(jié)果的通報(bào)》指出，人身險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理有待加強(qiáng)。2021年4月，銀保監(jiān)會發(fā)文指出，銀保監(jiān)會將持續(xù)加強(qiáng)股東股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管。建立關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管系統(tǒng)，信息化助力關(guān)聯(lián)方識別和關(guān)聯(lián)交易監(jiān)測，前置風(fēng)險(xiǎn)防范端口，提高關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管有效性和精準(zhǔn)性。

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)如何從源頭杜絕關(guān)聯(lián)交易不合規(guī)、不合法的念頭及行為?對于堵住公司治理方面漏洞，北京工商大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院副院長寧威表示，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要樹立合規(guī)合法經(jīng)營的基本思想;在經(jīng)營過程中，少有僥幸的心理;要提高站位，因?yàn)殛P(guān)聯(lián)交易本身并不可怕，可怕的是按照規(guī)定去處理關(guān)聯(lián)交易情況下的這些賬務(wù)。“一方面要提高保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)管理人員的思想意識，另外一方面，應(yīng)該提高從業(yè)人員的相關(guān)技術(shù)水平?，F(xiàn)在很多公司都用到了大數(shù)據(jù)系統(tǒng)，自動(dòng)進(jìn)行篩查，這也是一種較好的、可以推廣的模式。”寧威同時(shí)建議道。

關(guān)鍵詞： 關(guān)聯(lián)交易 全方位監(jiān)管 利益輸送風(fēng)險(xiǎn) 保障產(chǎn)品