在目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的形勢(shì)下，做好財(cái)會(huì)管理工作始終是當(dāng)下企業(yè)經(jīng)營(yíng)的核心，而財(cái)務(wù)管理的重中之重就是做好往來(lái)賬目資金的管理。隨著社會(huì)的不斷發(fā)展和進(jìn)步，企業(yè)要采取積極的措施來(lái)提升自身的財(cái)會(huì)管理水平，與時(shí)代發(fā)展的腳步相統(tǒng)一，給人們提供更加優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)，加快企業(yè)發(fā)展和進(jìn)步的速度，使其與最先進(jìn)的發(fā)展水平更加接近。

一、探討企業(yè)財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的原因

1、缺少風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

風(fēng)險(xiǎn)指的是在事物發(fā)展的過(guò)程中，結(jié)果存在很大的不確定性，整個(gè)市場(chǎng)的發(fā)展動(dòng)向受市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的直接影響，分散投資無(wú)法有效避免和降低風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，缺少完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和識(shí)別制度，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)化解的能力，使得財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)控制很難發(fā)揮出應(yīng)有的作用。

2、機(jī)會(huì)成本觀念不強(qiáng)

機(jī)會(huì)成本能夠合理分配資金。在日常管理的過(guò)程中，受機(jī)制和體制等固有因素的制約，企業(yè)工程項(xiàng)目投資面臨中著亂投資等很多問(wèn)題。對(duì)于企業(yè)的管理人員來(lái)說(shuō)，徹底拋棄過(guò)去的“大概”、“估計(jì)”的思想觀念，注重提升自身專業(yè)性，客觀開(kāi)展評(píng)估活動(dòng)，制定多個(gè)可選方案，從方案優(yōu)缺點(diǎn)的角度來(lái)分析機(jī)會(huì)成本的實(shí)際情況。

3、財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)缺位

部門沒(méi)有充分發(fā)揮自身的作用，信息化建設(shè)水平比較落后。第一，在開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作時(shí)，要使用信息化的技術(shù)手段來(lái)提升其管理質(zhì)量，使管理效率發(fā)生根本性的改變。第二，管理人員的信息化建設(shè)意識(shí)不強(qiáng)，認(rèn)識(shí)比較模糊，對(duì)信息化的理解不夠深刻，認(rèn)為只要安裝了電腦，也就實(shí)現(xiàn)了信息化建設(shè)。

對(duì)此，企業(yè)必須真正認(rèn)識(shí)到信息化建設(shè)給財(cái)務(wù)管理工作帶來(lái)的影響，高度重視控制與管理功能，真正實(shí)現(xiàn)信息共享，將業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)與財(cái)會(huì)管理系統(tǒng)完美結(jié)合在一起，顯著提升財(cái)務(wù)管理的效率和管理水平。

項(xiàng)目背景:

某客戶是國(guó)內(nèi)一家著名建筑企業(yè)，大量工程，大量資金流，需要用一個(gè)簡(jiǎn)潔，高效的資金流管理系統(tǒng)?？蛻艚o如下1-4個(gè)報(bào)表及要求：

輸入項(xiàng)目名稱，銀行與賬號(hào)，費(fèi)用分類時(shí)，可以實(shí)現(xiàn)自動(dòng)選擇，最好能通過(guò)拼音第一個(gè)字母或數(shù)字進(jìn)行搜索自動(dòng)填寫。

出納登記現(xiàn)金流水賬時(shí)，留空費(fèi)用分類，讓會(huì)計(jì)來(lái)選擇分類；同時(shí)要求，會(huì)計(jì)只能修改費(fèi)用分類，不能對(duì)出納登記的其他信息進(jìn)行任何修改。

做到動(dòng)態(tài)反映項(xiàng)目資金余額。下面1-3個(gè)表的藍(lán)色部分要相等。

跨年可以自動(dòng)啟用新表格，同時(shí)數(shù)據(jù)要有連續(xù)性。

報(bào)表1

報(bào)表2

報(bào)表3

報(bào)表4

分析：報(bào)表1-3，實(shí)現(xiàn)比較容易，難度在第4個(gè)報(bào)表。? 項(xiàng)目數(shù)量是動(dòng)態(tài)的，而且每個(gè)項(xiàng)目及匯總都需要分3列顯示（項(xiàng)目累計(jì)，本年度，本月）。? 表中數(shù)據(jù)行（row）性質(zhì)不統(tǒng)一，無(wú)法用簡(jiǎn)單是交叉表來(lái)實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一提數(shù)。? 最底下一行統(tǒng)計(jì)“期末資金余額”，每個(gè)項(xiàng)目的3列公式都不相同，如果明細(xì)表自動(dòng)向右擴(kuò)展的時(shí)候，公式不能正確復(fù)制到新增的列（所有新增的列都會(huì)復(fù)制最后一列的公式）。? 最后一行的“本月”列公式里面的 “上月期末數(shù)”無(wú)法直接在EXCEL公式里面實(shí)現(xiàn)，這個(gè)數(shù)也無(wú)法直接從數(shù)據(jù)庫(kù)中提取，需要先計(jì)算出每個(gè)項(xiàng)目“上月期末數(shù)”，這個(gè)是本項(xiàng)目最難點(diǎn)。

拓展： 為什么說(shuō)“上月期末數(shù)”無(wú)法直接從數(shù)據(jù)庫(kù)中提??？ 因?yàn)椋呵谡蹺xcel服務(wù)器設(shè)計(jì)系統(tǒng)的時(shí)候，所有數(shù)據(jù)應(yīng)盡量做到“一次輸入，需要時(shí)調(diào)用”。這個(gè)原則就是盡量避免相同數(shù)據(jù)重復(fù)保存在數(shù)據(jù)庫(kù)中，要充分利用數(shù)據(jù)庫(kù)本身強(qiáng)大的關(guān)聯(lián)查詢功能?？蛻粢蟮?-4報(bào)表，我們都不會(huì)單獨(dú)為每個(gè)報(bào)表保存數(shù)據(jù)，更不會(huì)為每個(gè)報(bào)表每月保存一份數(shù)據(jù)，只有在需要的時(shí)候查詢數(shù)據(jù)。

通常，企業(yè)會(huì)用一個(gè)非常簡(jiǎn)潔的操作模板輸入流水賬?？蛻粢蟮膱?bào)表1-4，看似這么多復(fù)雜的內(nèi)容和格式，其實(shí)都可以自動(dòng)生成！ 這就是本文的 重點(diǎn)：勤哲系統(tǒng)如何簡(jiǎn)化工作，提高效率。實(shí)施步驟：A. 設(shè)計(jì)一個(gè)簡(jiǎn)潔的數(shù)據(jù)錄入模板。

說(shuō)明： 流水號(hào)，付款日期自動(dòng)錄入，自動(dòng)計(jì)算余額，項(xiàng)目名稱，銀行賬號(hào)和費(fèi)用分類設(shè)置列表選項(xiàng)。設(shè)置2步工作流：第1步，出納填報(bào)除費(fèi)用分類之外的內(nèi)容，出納保存后，會(huì)計(jì)或會(huì)計(jì)主管辦理工作流第2步，選擇費(fèi)用分類，除此之外，會(huì)計(jì)或會(huì)計(jì)主管無(wú)法修改出納填報(bào)的內(nèi)容。

報(bào)表1-4所有數(shù)據(jù)均來(lái)著這個(gè)簡(jiǎn)單的錄入模板。B. 按客戶提供的表樣（2-4）格式設(shè)計(jì)3個(gè)純查詢模板。順便提一下，這里也體現(xiàn)了勤哲自定系統(tǒng)的高度靈活性，完全根據(jù)客戶需要的表樣定制系統(tǒng)。

C. 客戶需要的表1, 用自定義查詢模板實(shí)現(xiàn)。

D. 設(shè)置年末自動(dòng)轉(zhuǎn)結(jié)模板，設(shè)置自動(dòng)任務(wù)，在每年12月31日23:50分定時(shí)執(zhí)行。

E. 設(shè)置其他基礎(chǔ)或輔助數(shù)據(jù)模板

總結(jié)： 客戶需要的項(xiàng)目資金流分析既要按照項(xiàng)目名稱，銀行賬目，會(huì)計(jì)科目還要按照累計(jì)，本年度，本月分別來(lái)統(tǒng)計(jì)。如果不用一個(gè)好的系統(tǒng)工具，就必須請(qǐng)一些有經(jīng)驗(yàn)，思路清晰而且耐心細(xì)心的會(huì)計(jì)師來(lái)做賬統(tǒng)計(jì)了，具體請(qǐng)的人數(shù)還要根據(jù)工程項(xiàng)目數(shù)量的增加而增加。

而采用勤哲Excel服務(wù)器后，所有工作都簡(jiǎn)化到步驟A那樣，只需簡(jiǎn)單登記交易摘要即可，這個(gè)錄入工作基本不需要什么水平。全部統(tǒng)計(jì)工作由系統(tǒng)自動(dòng)完成。

免責(zé)聲明：市場(chǎng)有風(fēng)險(xiǎn)，選擇需謹(jǐn)慎！此文僅供參考，不作買賣依據(jù)。

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