A股上市銀行三季報已全部對外披露完畢。《證券日報》記者梳理數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，A股上市銀行前三季度盈利依舊承壓，36家銀行合計實現(xiàn)凈利潤13033.32億元，較去年同期少賺逾千億元，同比下降7.69%，但受第三季度單季盈利回暖影響，凈利潤下降幅度較上半年有所改善。

交通銀行金融研究中心高級研究員武雯在接受《證券日報》記者采訪時表示，撥備計提力度減弱是上市銀行三季度凈利潤同比降幅收窄的首要因素。今年四季度至明年上半年，隨著疫情對全國經(jīng)濟(jì)及銀行業(yè)的沖擊逐步減弱，銀行業(yè)整體經(jīng)營環(huán)境相對寬松，營業(yè)收入增速有望有所回升，凈利潤增速迎來拐點，逐步由負(fù)增長轉(zhuǎn)正，而增速多少取決于各家銀行撥備計提策略。

前三季度36家上市銀行

合計實現(xiàn)凈利1.3萬億元

上市銀行三季報顯示，各家銀行前三季度盈利較去年同期出現(xiàn)下滑。同花順iFinD數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示，全部36家上市銀行今年前三季度合計實現(xiàn)凈利潤13033.32億元，較去年同期的14119.78億元減少1086.46億元，同比下降7.69%。其中，21家銀行凈利潤較去年同期出現(xiàn)下滑，民生銀行、交通銀行、中信銀行的凈利潤同比下降幅度均在10%以上。而凈利潤同比增長的15家銀行中，增幅均在個位數(shù)以內(nèi)。

國有六大行前三季度合計實現(xiàn)凈利潤8660.45億元。其中，工行凈利潤依舊排在首位，該行前9個月共實現(xiàn)凈利潤2301.73億元。國有六大行前三季度凈利潤同比下降8.66%。 從凈利潤增速來看，15家凈利潤實現(xiàn)同比增長的銀行全部為城商行與農(nóng)商行，但凈利潤增速均為個數(shù)位。蘇農(nóng)銀行、寧波銀行、杭州銀行與張家港行的凈利潤同比增長幅度均在5%以上。其中，蘇農(nóng)銀行以6.58%的增幅領(lǐng)跑。

與此同時，A股上市銀行營收情況仍舊表現(xiàn)不錯，體現(xiàn)出增收不增利之勢。除江陰銀行、紫金銀行、上海銀行外，其余33家銀行前三季度營業(yè)收入均較去年有不同程度上漲，青島銀行、寧波銀行、鄭州銀行以及杭州銀行的營收同比增幅均超過20%。

值得注意的是，盡管上市銀行三季報仍難言樂觀，但可喜的是，銀行第三季度單季盈利情況已出現(xiàn)改善。前三季度凈利潤同比下滑7.69%，這較今年上半年9.33%的下滑幅度有所縮窄。

與此同時，上半年有高達(dá)10家銀行的凈利潤同比降幅在10%以上，而到了三季度這一數(shù)量減至3家。蘇農(nóng)銀行、郵儲銀行、張家港行的第三季度單季凈利潤同比增長幅度更是分別高達(dá)18.34%、13.59%和10.34%。

對于銀行三季度降幅縮窄，武雯對記者表示，撥備計提力度的減弱是首要因素，同時，資產(chǎn)投放力度加大，費用增長的放緩亦有貢獻(xiàn)。

今年以來，隨著資產(chǎn)質(zhì)量惡化壓力的增大，各家銀行紛紛加大了計提撥備力度。數(shù)據(jù)顯示，絕大部分上市銀行前三季度信用減值損失較去年同期有所增長，多家銀行的增長金額均在百億元以上。截至9月末，上市銀行合計信用減值損失已突破萬億元，達(dá)10254.14億元。

而進(jìn)入第三季度，上市銀行計提撥備力度似乎出現(xiàn)了減弱，部分銀行單季度信用減值損失金額較第二季度增長幅度明顯減少。

武雯指出，撥備計提力度的減輕主要來自三方面的因素:一是隨著銀行整體經(jīng)營環(huán)境有所改善，資產(chǎn)質(zhì)量的管控壓力好于此前預(yù)期，因此，撥備計提節(jié)奏進(jìn)一步回歸常態(tài);二是在外源資本補(bǔ)充難度較大的情況下，有必要通過利潤內(nèi)生補(bǔ)充資本，這就要求銀行維持合理的利潤區(qū)間;三是銀行利潤的減少一定程度上會降低分紅和減少對財政收入的支持，因此也需要銀行提升利潤水平。

資產(chǎn)規(guī)模普漲

資產(chǎn)質(zhì)量波動不大

與半年報相似，盡管上市銀行前三季度凈利潤同比出現(xiàn)下滑，但上市銀行資產(chǎn)規(guī)模則在持續(xù)擴(kuò)張，36家銀行的總資產(chǎn)較去年年末全部增長。

今年以來，隨著信貸投放的加大，銀行資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)增長。不但所有銀行資產(chǎn)規(guī)模較去年年末再上一個臺階，更是有高達(dá)14家銀行截至三季度末的資產(chǎn)規(guī)模較年初的增幅達(dá)到了兩位數(shù)。青島銀行資產(chǎn)規(guī)模增長最快，增速高達(dá)19.44%。

三季報顯示，截至9月30日，六大國有銀行資產(chǎn)規(guī)模全部達(dá)到十萬億元級別。工行總資產(chǎn)達(dá)33.47萬億元，領(lǐng)跑其余各家上市銀行，郵儲銀行總資產(chǎn)也首次突破11萬億元。

武雯對本報記者表示，由于國內(nèi)疫情防控得當(dāng)以及經(jīng)濟(jì)形勢好轉(zhuǎn)，整體實體經(jīng)濟(jì)經(jīng)營活力有所改善，同時政府債的高增也進(jìn)一步帶動社會融資的提升，為銀行資產(chǎn)擴(kuò)張帶來支撐。

上市銀行之所以出現(xiàn)盈利下滑，很大一部分原因是加大計提撥備以保持資產(chǎn)質(zhì)量的可控。

截至三季度末，A股上市銀行中，有16家銀行不良貸款率較年初出現(xiàn)下降，17家出現(xiàn)增長，另有3家持平。寧波銀行、郵儲銀行、南京銀行和常熟銀行的資產(chǎn)質(zhì)量最為優(yōu)秀，上述銀行的不良貸款率均在1%以下。

而為了未雨綢繆，加強(qiáng)抵御風(fēng)險能力，各家銀行在加大不良貸款壓降力度的同時，各家銀行的撥備覆蓋率也明顯提高。截至三季度末，有11家銀行的撥備覆蓋率在300%以上，其中20家銀行撥備覆蓋率較年初出現(xiàn)增長。

展望今年四季度至明年上半年的銀行業(yè)績情況，武雯表示，2021年銀行業(yè)整體經(jīng)營環(huán)境相對寬松，上市銀行凈利潤增速有望迎來拐點，逐步由負(fù)增長轉(zhuǎn)正，增速取決于各家行撥備計提策略，預(yù)計總體維持在-6%至3%之間。同時，銀行資產(chǎn)質(zhì)量將總體穩(wěn)定，但不良貸款率可能略有回升、局部壓力有所加大。

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