繼去年8月份多家央企宣布將從紐交所退市，1月13日晚間，南方航空（600029）、中國東航（600115）均公告，各自公司美國存托股份將從紐交所退市，預計存托股在紐交所交易的最后日期為2023年2月2日或之后。作為后續(xù)安排，公司H股將會繼續(xù)在香港聯(lián)交所進行交易。

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2023年2月2日或之后將從美股退市

南方航空董事會宣布，綜合考慮公司美國存托股的交易量與公司境外普通股（“H股”）全球交易量相比有限，同時自存托股在紐交所上市以來，從未對在紐交所上市的證券進行過后續(xù)融資，且香港聯(lián)交所和上交所具有較強可替代性，可滿足公司正常經(jīng)營的籌融資需求。

另外，考慮維持存托股在紐交所上市以及滿足定期報告要求等相關成本較高，南方航空決定將根據(jù)證券交易法規(guī)定，申請自愿將本公司存托股從紐交所退市，并撤銷該等存托股及其對應H股在證券交易法項下的注冊。

截至目前本公告披露日，南方航空已就上述事項向紐交所發(fā)出通知。另外，公司擬于2023年1月23日或之后向美國證監(jiān)會提交表格，提交后10日公司存托股將從紐交所退市。預計最后交易日為2023年2月2日或之后。

同日，中國東航也發(fā)布了類似退市公告，擬自愿將公司美國存托股從紐交所退市，同時撤銷該等存托股和對應外資普通股的注冊；預計公司存托股在紐交所交易的最后日期為2023年2月2日或前后。

兩家航司表示，公司擬在存托股自紐交所退市后，在適當時候根據(jù)存托協(xié)議規(guī)定以適當方式終止其存托股計劃。另外，公司H股將會繼續(xù)在香港聯(lián)交所進行交易。

美國存托股票是指外國公司授權美國的受托人在美國發(fā)行的、以美元計價的所有權證書。根據(jù)美國法律，在美國發(fā)行普通股上市的企業(yè)注冊地必須在美國，非美國注冊地上市公司只能采取存托股的方式進入美國證券市場。

去年8月12日，中國石油、中國石化、中國人壽、中國鋁業(yè)、上海石化公告，申請自愿將美國存托股從紐交所退市。同日，中國證監(jiān)會官方網(wǎng)站發(fā)布消息，就此回應稱上市和退市都屬于資本市場常態(tài)。根據(jù)相關企業(yè)公告信息，這些企業(yè)在美國上市以來嚴格遵守美國資本市場規(guī)則和監(jiān)管要求，作出退市選擇是出于自身商業(yè)考慮。

中美審計分歧逐步化解

圍繞中美審計分歧，去年3月開始中概股陸續(xù)被美國證監(jiān)會列入“預摘牌名單”。而根據(jù)2021年12月公布的《外國公司問責法案》細則，外國上市公司連續(xù)三年未能提交美國上市公司會計監(jiān)督委員會所要求的報告，SEC有權將其從交易所摘牌。

另一方面，中美雙方監(jiān)管機構在中概股審計監(jiān)管方面分歧在逐步化解。去年8月26日，中國證監(jiān)會、財政部與美國公眾公司會計監(jiān)督委員會(PCAOB)2022年8月26日簽署的中美審計監(jiān)管合作協(xié)議，將雙方對相關會計師事務所的檢查和調查活動納入雙邊監(jiān)管合作框架下開展。

隨后去年12月15日，PCAOB 發(fā)布報告，確認2022年度可以對中國內地和香港會計師事務所完成檢查和調查，撤銷2021年對相關事務所作出的認定。該事項被視為中美審計監(jiān)管合作取得積極成效，對中國企業(yè)在美上市釋放出積極信號。

對此，中國證監(jiān)會回應，注意到美方發(fā)布的報告和公開表態(tài)，并一貫主張通過監(jiān)管合作機制解決跨境上市審計監(jiān)管問題，實踐證明只要雙方秉持相互尊重、專業(yè)務實的合作精神，一定能夠找到一條符合各自法律和監(jiān)管要求的可行合作路徑。

中國證監(jiān)會還表示，在去年8月份達成的中美審計監(jiān)管合作協(xié)議中，美方通過中方監(jiān)管部門獲取審計底稿等文件，在中方參與和協(xié)助下對會計師事務所相關人員開展訪談和問詢。中方遵守法律法規(guī)并參照國際慣例，按照合作協(xié)議的約定對檢查和調查所涉底稿文件中含有的個人信息等特定數(shù)據(jù)進行了專門處理，在雙方依法履行監(jiān)管職責的同時，滿足了相關法律法規(guī)對信息安全保護的要求。

責編：張騫爻

校對：王錦程

關鍵詞： 中國證監(jiān)會 南方航空 上市公司